So rechnet der Dienstrad-Rechner
Bei der Gehaltsumwandlung zahlt dein Arbeitgeber die Leasingrate und kürzt dafür dein Bruttogehalt. Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge fallen nur noch auf das niedrigere Brutto an, deshalb sinkt dein Nettogehalt nicht um die volle Rate. Im Gegenzug musst du die private Nutzung des Rads als geldwerten Vorteil versteuern: monatlich 0,25 % der unverbindlichen Preisempfehlung (UVP), abgerundet auf volle 100 €. Dieser Vorteil ist auch sozialversicherungspflichtig. Die 0,25-%-Regel gilt für Fahrräder und Pedelecs bis 25 km/h, die ab 2020 und bis Ende 2030 erstmals überlassen werden.
Die Sozialversicherung rechnet der Rechner mit den Werten für 2026: Renten- und Arbeitslosenversicherung bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 8.450 € im Monat, Kranken- und Pflegeversicherung bis 5.812,50 €. Wer mehr verdient, spart bei der Sozialversicherung nichts oder nur teilweise. Die Lohnsteuer wird über die amtliche Grundtarif-Formel (§ 32a EStG) angenähert, einschließlich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Beispielrechnung mit den Voreinstellungen
Ein Pedelec mit 2.500 € UVP, 75 € Leasingrate über 36 Monate und 10 % Restwert (250 €). Bruttogehalt 3.500 € im Monat, Steuerklasse I, gesetzlich versichert mit 2,9 % Zusatzbeitrag, ohne Kirchensteuer und ohne Arbeitgeberzuschuss:
- Geldwerter Vorteil: 6,25 € pro Monat (0,25 % von 2.500 €).
- Lohnsteuer-Ersparnis: rund 21,85 € pro Monat, Sozialversicherungs-Ersparnis: rund 14,54 € pro Monat.
- Netto-Mehrbelastung: rund 38,61 € pro Monat, über 36 Monate also rund 1.390 €.
- Mit dem Restwert von 250 € kostet das Rad insgesamt rund 1.640 € statt 2.500 € beim Direktkauf – eine Ersparnis von rund 860 € (34 %).
- Dafür sinkt deine spätere gesetzliche Rente um rund 2 € pro Monat.
Wann lohnt sich Dienstrad-Leasing weniger?
- Private Krankenversicherung: Du sparst bei Kranken- und Pflegeversicherung nichts. Im Beispiel bleiben rund 599 € statt 860 € Ersparnis.
- Gehalt über der Beitragsbemessungsgrenze: Bei einem Bruttogehalt von 9.000 € entfällt die Sozialversicherungs-Ersparnis ganz, es bleibt nur der Steuervorteil.
- Hoher Restwert: Mit 40 % Restwert statt 10 % schrumpft die Ersparnis im Beispiel auf rund 110 € (4 %).
- Vertragsbedingungen: Prüfe, was bei Arbeitgeberwechsel, Elternzeit oder längerer Krankheit passiert und wer in solchen Fällen die Raten trägt.
Restwert und Übernahme am Laufzeitende
Die Restwert-Kaufoption liegt je nach Anbieter zwischen etwa 3 und 40 % der UVP. Liegt der Übernahmepreis unter dem, was die Finanzverwaltung als marktüblich ansieht (häufig werden 40 % der UVP nach drei Jahren genannt), kann die Differenz als weiterer geldwerter Vorteil versteuert werden. Das berücksichtigt der Rechner nicht. Trag deshalb möglichst den Restwert aus deinem konkreten Angebot ein und kläre die steuerliche Behandlung der Übernahme mit deinem Arbeitgeber oder einer Steuerberatung.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der geldwerte Vorteil beim Dienstrad?
Bei Gehaltsumwandlung für Fahrräder und Pedelecs bis 25 km/h sind es 0,25 % der auf volle 100 € abgerundeten UVP pro Monat. Bei einem Rad mit 2.500 € UVP sind das 6,25 € im Monat.
Gilt das auch für S-Pedelecs?
S-Pedelecs (über 25 km/h) sind verkehrsrechtlich Kraftfahrzeuge und werden steuerlich nach den Dienstwagenregeln behandelt. Der Rechner nutzt dafür vereinfacht 1 % der UVP. Viele Leasinganbieter wenden für Elektro-S-Pedelecs 0,25 % plus einen Zuschlag für den Arbeitsweg an – dann fällt der Vorteil hier zu hoch und die Ersparnis zu niedrig aus. Die tatsächliche Bewertung hängt vom Einzelfall ab.
Wie wirkt sich Dienstrad-Leasing auf die Rente aus?
Weil das sozialversicherungspflichtige Bruttogehalt sinkt, entstehen geringere Rentenansprüche. Im Beispiel sind es rund 2 € weniger Rente pro Monat; der Rechner zeigt den Wert für deine Eingaben an.
Ist das Ergebnis eine Steuerberatung?
Nein. Der Rechner ist eine vereinfachte Orientierung mit den Rechengrößen für 2026 (Stand 16.10.2026) und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind dein Leasingvertrag, deine Gehaltsabrechnung und die Auskunft deines Arbeitgebers oder einer Steuerberatung.